Date/Time
Date(s) - 22/10/2020
9:00 - 17:00
Location
Via WEB -On Line ao Vivo
Categories
Foco na escrituração, contabilizações e parametrização das principais operações de entrada de mercadorias e serviços
Objetivo
Proporcionar aos profissionais das áreas de informática e tecnologia da informação uma visão geral sobre os cálculos dos tributos, procedimentos fiscais e contábeis incidentes nas Notas Fiscais de Entradas e de Prestação de Serviços tomados pelas empresas.
Capacitando os profissionais quanto a compreensão dos Conceitos e Lançamentos contábeis de cada tributo (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS-ST) envolvidos nas principais operações de compra e aquisições das empresas. Visa ainda, demonstrar a importância da NCM e do CFOP constante nos documentos fiscais.
Público Alvo
Profissionais Informática e Tecnologia da Informação e dos demais departamentos da empresa que necessitam de conhecimentos básicos relativos aos tributos (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ISS), Retenções na Fonte, Diferencial de Alíquota, Substituição Tributária, Contabilização e Procedimentos Fiscais.
Programa
1 – Importância dos Profissionais de Informática na Área Fiscal e Contábil
2 – Noções de Contabilidade
– Importância da contabilidade nas empresas;
– Definições de Ativo, Passivo, Despesa, Receita, Resultado, Gastos e Custos;
– Plano de Contas (o que é e qual sua importância na Escrituração Contábil e Fiscal)
– Partidas dobradas e os Lançamentos contábeis
– Conceitos de “Débito” e “Crédito” na Contabilidade e na Escrita Fiscal
– Tipos de Tributação das Empresas (Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional):
3 – Noções de Escrita Fiscal
3.1. Conceitos Gerais ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS-ST
– Incidência, Fato Gerador, Base de Cálculo, Alíquota, Não-incidência, Isenção, Suspensão, Imunidade e Diferimento
– Cálculo do ICMS “por dentro”
– Cálculo para inclusão do IPI na base de cálculo do ICMS
– Cálculo do ICMS na importação (observações quanto as exportações)
3.2. Cálculo do ICMS por Substituição Tributária
– Operação própria e substituição tributária
– Quando se aplicam a substituição tributária
– Quais produtos e situações estão sujeitos à substituição tributária
– Exemplo de cálculo envolvendo operações com Substituição tributária
– Antecipação Tributária: Em quais entradas se aplica, Diferenças com a substituição tributária
3.3. Cálculo do ICMS Por Diferencial de Alíquota – DIFAL
– Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF – cálculo
– Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF Simples Nacional – cálculo
4 – Créditos nas Operações com Mercadorias e Serviços
– Condições para crédito do ICMS nas compras de insumos, mercadorias, ativo imobilizado e serviços de transporte e de telecomunicações
– Definição de Insumo para crédito de ICMS, IPI, PIS e COFINS
– Condições para crédito de IPI
– Condições para crédito de PIS e COFINS
– Forma de Contabilização dos tributos creditados e o impacto na conta “Estoque”
– Ativo Imobilizado: Créditos (ICMS, PIS e COFINS), CIAP, proporcionalidade, parte relativa a Despesas, Contabilização no “Circulante” e no “Longo Prazo”
– Compras de Empresas do Simples Nacional: O que a legislação permite/impede tomar como crédito dos tributos (ICMS, IPI, PIS e COFINS)
5 – Documentos Fiscais Eletrônicas
– Quais os tributos que podem vir destacados;
– Quais tributos são recuperáveis
– Quais tributos não são recuperáveis (e por que)
– Como contabilizar estoque, fornecedor e os impostos.
– Principais tipos de NFs: compra normal, compra com entrega futura, compra subcontratação externa, compra bonificada, serviços.
– Importância das indicações de dispositivos legais
– Análise do CFOP – Código Fiscal de Operação
– Analise da CST – Código de Situação Tributária
– Importância da NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul (TIPI)
6 – Irregularidades nos Documentos Fiscais
– Documento inábil ou inidôneo
– O que é possível corrigir com a carta de correção
– Destaque a menor dos impostos na NF – Providências
– Destaque a maior dos impostos na NF – Providências
– Escrituração e Contabilização de documentos recebidos com irregularidades – Providências
7 – Escrituração, contabilização e cálculo de impostos referente aos documentos fiscais de aquisição de:
– Mercadoria para Revenda,
– Insumos para Industrialização,
– Material de Uso e consumo
– Bens para o Ativo Imobilizado
– Serviços (transporte e comunicação).
– Mercadorias bonificadas
– Mercadorias em demonstração
– Mercadoria em operação de venda à ordem
– Mercadoria em operação de venda para entrega futura
7.1. Importação
– Tributos devidos na operação
– Momento do pagamento dos tributos e da apropriação de Crédito
– Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada
– Escrituração dos Créditos
7.2. Devolução e Não Aceitação da Mercadoria
– Providências na devolução de mercadorias
– Providências quando da não aceitação da mercadoria
– Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada
8 – Serviços Tomados de Empresas
– Retenções exigidas do ISS/IRRF/PIS/COFINS/CSLL/INSS
– Particularidades na retenção de IRRF, PIS, COFINS, CSLL
– Particularidades na retenção do ISS (base de cálculo das retenções, local da prestação de serviços, etc)
– Particularidades na escrituração do INSS (abatimento de material aplicado, outras deduções permitidas, etc)
– Responsabilidade de retenção por parte do Tomador (mesmo não destacado em documento fiscal)
– Como saber se deve efetuar a retenção dos tributos não destacados em documentos fiscais
– Contabilização dos tributos Retidos na Fonte
– Análise financeira das retenções
9 – Exercícios de Fixação
Instrutor/Palestrante
Dirceu Antônio Passos
Advogado e Contabilista
Advogado, pós-graduado em direito tributário pela PUC-Campinas, Contabilista; 30 anos de atuação na área tributária de grandes organizações, incluindo empresas de auditoria e consultoria (PriceWaterhouseCoopers, KPMG); indústrias e comércio (Novartis, Compaq, Cotia Trading, K&G Fareva) e Logística (Logimasters, Dachser, Keepers e Martins). Atualmente é consultor tributário e responsável pela elaboração e apresentação de diversos cursos na área fiscal-tributária, além de professor de graduação e pós-graduação em contabilidade, controladoria e gestão tributária em faculdades da região de Campinas.
Informações Gerais
| Data: | 22 /10/2020 | Duração: | 1dia(s) |
| Horário: | 09h às 12h e 14h às 17h | Carga horária: | 6 horas |
| Local: | Plataforma IBECC ao vivo online (com interação em tempo real com instrutor durante o evento). |
Telefone: | 41-35019182 |
| Investimento: | R$ 479,00 até 21/10/2020 após R$ 989,00 | ||
| Descontos: | 02 inscrições 15% desconto ou a 3ª inscrição cortesia. | ||
| Pagamento: | *Depósito bancário, *boleto bancário e todos cartões em até 03x via pagseguro sem juros
*Agende o pagamento para data do evento. |
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| Material Incluso: |
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De acordo com as determinações do Ministério da Saúde e da OMS a respeito da contenção da pandemia do COVID-19, com a preocupação com a saúde dos participantes, sabendo das necessidades deles, os cursos do IBECC agendados serão realizados de forma online, ao vivo, pela internet.
O formato online é mais seguro à saúde dos alunos e também mais prático, não exigindo deslocamento nem gerando nenhum prejuízo em relação ao formato presencial.
Os alunos poderão interagir com perguntas e comentários durante todo o curso.
Para participação: computador, notebook com internet, câmera e com caixas de som ou fones de ouvido.
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