PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO ESTRUTURA E NOVOS CONCEITOS

Destaques do Programa

• Apresentação dos conceitos fundamentais para desenvolver um plano orçamentário, as responsabilidades e os modelos mais adequados para a condução do seu processo de estruturação, elaboração e controle.
• Apresentação das integrações necessárias com o planejamento estratégico, contabilidade, custos e gestão das unidades de negócios.
• Discussão da estrutura administrativa responsável pelo plano orçamentário, bem como os sistemas de informações existentes e suas possibilidades de utilização integrada.
• Apresentação das melhores técnicas para elaborar todos os orçamentos, considerando-as no grau de detalhamento necessário para obter os melhores resultados previstos.
• Discussão de todas as possibilidades de utilização do orçamento dentro do processo decisório da companhia.

Público-Alvo

Controllers, Contadores, Gerentes e diretores Financeiros das Empresas. Outros profissionais das áreas de contabilidade e finanças ligados aos setores de orçamento, custos, contabilidade, finanças e controladoria.

Programa

PARTE I – FUNDAMENTOS

1 – CONCEITOS E OBJETIVOS

• O que é orçamento
• Orçamento e Contabilidade
• Da Estratégia ao Orçamento
• Responsabilidades pela condução do processo orçamentário

2 – ABORDAGEM ORTODOXA (Tradicional )

• Cultura orçamentária
• Modelos de condução do processo orçamentário
• Estrutura do orçamento tradicional
• Rolling Budget e Forecast
• Sistemas de informação para elaboração e controle orçamentário

PARTE II – NOVAS TÉCNICAS DE PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO

3 – BEYOND BUDGETING

• O que está além do orçamento
• Críticas do BBRT – Beyond Budgeting Round Table
• O que é proposto em lugar do orçamento

4 – ORÇAMENTO BASE ZERO

• O que realmente significa
• O que é preciso para implantar o orçamento Base Zero
• Como fica a cultura da empresa com o orçamento Base Zero
• Exemplo

5 – ORÇAMENTO MATRICIAL

• Como implantar um controle matricial
• Onde vale a pena implantar este conceito
• Vantagens e desvantagens
• Definição das responsabilidades
• Exemplo

6 – ORÇAMENTO, ESTRATÉGIA E BALANCED SCORECARD

• O Balanced Scorecard combina com o orçamento ?
• O Balanced Scorecard combina com as novas técnicas orçamentárias?
• Como ligar o Balanced Scorecard ao orçamento tradicional
• Exemplo

PARTE III- ESTRUTURAÇÃO GERAL DE UM ORÇAMENTO

7 – INFORMAÇÕES BASE

• Construção de Cenários
• Premissas Gerais e Específicas
• Comportamento dos custos e receitas

8 – O ORÇAMENTO DE VENDAS E DE PRODUÇÃO

• Métodos de previsão de vendas
• Fatores limitantes
• Orçamento de Produção, Orçamento de Capacidade e Logística
• Exemplos numéricos

9 – DEMAIS ORÇAMENTOS

• Orçamento de Materiais e Estoques
• Orçamento de Despesas Departamentais
• Orçamento de Investimentos e Financiamentos
• Exemplos numéricos

10 – CONCLUSÃO DO PROCESSO ORÇAMENTÁRIO

• Orçamento de Caixa
• A dificuldade: projeção das receitas financeiras
• Conclusão: Projeção das Demonstrações Contábeis
• A importância do modelo de condução do Controle Orçamentário
• Utilização do ferramental de simulação
• Exemplos numéricos

Palestrante

Rodrigo Virgilio Martins

Consultor de Gestão pela PUC COGEAE e Matemático.

Professor, palestrante e consultor de empresas há 26 anos, desenvolve trabalhos na área da Gestão Estratégica de Custos, Gestão Financeira da Empresa, Plano e Modelagem de Negócios e Modelos Orçamentários, tais como:

• Rolling Budget e Forecast
• BBRT – Beyond Budgeting Round Table
• OBZ – Orçamento Base Zero

Desenvolvedor de ferramentas em Excel:

• Fluxo de Caixa Projetado e Relatórios em Excel – Gestão Financeira da Empresa.

(Ferramenta implantada na maioria das consultorias)

• Gestão Estratégica de Custos em Excel – Análise do MIX de Produtos e Clientes

(Destaca-se a análise do ciclo industrial pelo método ABC – Activity Based Costing)

• Acompanhamento Estratégico da Venda – Conhecendo mais a fundo meus Clientes

(Melhora a qualidade da venda e integra o setor com o Planejamento Financeiro)

Já ministrou treinamentos e palestras nas entidades:

• Ciesp – Centro das Indústrias do Estado de São Paulo
• Sescoop – Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo
• Siamfesp – Sindicato das Indústrias de Materiais não Ferrosos de São Paulo
• Fiep – Federação das Indústrias do Paraná
• Fiesp – Federação das Indústrias do Estado de São Paulo
• Sebrae – Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas
• Abimaq – Associação Brasileira da Indústria de Máquinas e Equipamentos
• INP – Instituto Nacional do Plástico

Foi autor da Dinâmica do Mercado utilizada pelo SEBRAE-SP no programa Brasil Empreendedor e co-autor do primeiro material didático utilizado no projeto.

Além de ministrar e participar de diversos treinamentos In Company e por consultorias parceiras em todo o Brasil.

Informações Gerais