CAPACITAÇÃO BÁSICA PARA ANALISTA FISCAL E CONTÁBIL

Básico de escrituração fiscal e contábil – Foco nas operações fiscais com seus desdobramentos contábeis.

 

 

Objetivo

Proporcionar aos profissionais das diversas áreas da empresa (fiscal, contábil, TI, faturamento, recepção, expedição, etc) uma visão geral sobre os cálculos dos tributos, procedimentos fiscais e contábeis incidentes nas operações e prestação da empresa, bem como, dos serviços prestados e tomados.

O curso tem por objetivo ainda, capacitar os profissionais quanto à compreensão dos conceitos e lançamentos contábeis de cada tributo (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS ST) envolvido nas principais operações de compra e aquisições das empresas, demonstrando a importância da NCM, CST e do CFOP constante nos documentos fiscais.

Além da exposição das matérias, serão desenvolvidos exercícios para melhor compreensão e aplicação dos conteúdos no dia-a-dia dos profissionais.

 

Público Alvo

Auxiliares, assistentes, analistas e encarregados de departamentos (contábeis, fiscais, faturamento, expedição, recebimento) e demais profissionais que necessitem de conhecimentos básicos relativos aos tributos (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ISS), Retenções na Fonte, Diferencial de Alíquota, Substituição Tributária, Contabilização e Emissão de Nota Fiscal, etc.

Também recomendado aos profissionais de informática e tecnologia da informação, responsáveis pela parametrização e/ou suporte aos usuários de sistema das empresas e que envolvam assuntos fiscais e contábeis.

 

Programa

1 – Interdependência dos diversos departamentos da empresa no “sistema integrado”.

 

2 – Noções de Contabilidade

– Importância da contabilidade nas empresas;

– Definições de Ativo, Passivo, Despesa, Receita, Resultado, Gastos e Custos;

– Plano de Contas (o que é e qual sua importância na Escrituração Contábil e Fiscal)

– Partidas dobradas e os Lançamentos contábeis

– Conceitos de “Débito” e “Crédito” na Contabilidade e na Escrita Fiscal
– Tipos de Tributação das Empresas (Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional)

3 – Noções de Escrita Fiscal

3.1. Conceitos Gerais ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS-ST
– Incidência, Fato Gerador, Base de Cálculo, Alíquota, Não-incidência, Isenção, Suspensão, Imunidade e Diferimento
– Cálculo do ICMS “por dentro”
– Cálculo para inclusão do IPI na base de cálculo do ICMS
– Cálculo do ICMS na importação (observações quanto as exportações)

3.2. Cálculo do ICMS por Substituição Tributária

– Operação própria e substituição tributária
– Quando se aplicam a substituição tributária
– Quais produtos e situações estão sujeitos à substituição tributária

– O que é IVA-ST: quando é utilizado o IVA original e quando é usado o IVA-ajustado

– O que é Código Especificador da Substituição Tributária – CEST e quando deverá ser indicado

– Exemplo de cálculo envolvendo operações com Substituição tributária

3.3. Cálculo do ICMS Por Antecipação Tributária

– Conceito e legislação aplicável ao ICMS
– Em quais entradas se aplica
– Quais produtos estão sujeitos
– Diferenças com a substituição tributária

 

3.4. Cálculo do ICMS Por Diferencial de Alíquota – DIFAL

– Contribuinte do regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) – aquisição de material de uso ou consumo e ativo
– Contribuinte do Simples Nacional (aquisição material uso ou consumo, ativo, comercialização ou industrialização)
– Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF – cálculo
– Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF Simples Nacional – cálculo

 

3.5. NF-e- Nota Fiscal Eletrônica:
   – Envio da NF-e (requisitos)

   – Recepção pela SEFAZ
– NF-e – Campos a serem preenchidos

– CFOP – Código Fiscal de Operação

– CST – Código de Situação Tributária

– NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul

– Cancelamento
– Inutilização
– Rejeição
– Denegação

– Emissão da NF-e em Contingência (situações e formalidades)
– Trânsito da Mercadoria (DANFE)
– Consulta

– Manifestação do Destinatário
– Particularidades

4- Créditos nas Operações com Mercadorias e Serviços
   – Condições para crédito do ICMS nas compras de insumos, mercadorias, ativo imobilizado e serviços de transporte e de telecomunicações

– Definição de Insumo para crédito de ICMS, IPI, PIS e COFINS
– Condições para crédito de IPI
– Condições para crédito de PIS e COFINS

– Forma de Contabilização dos tributos creditados e o impacto na conta “Estoque”

 

5 – Compras de mercadorias de Empresas do Simples Nacional (ME e EPP)
   – Conceituação de ME/EPP
– O que a legislação permite tomar como crédito dos tributos (ICMS, IPI, PIS e COFINS)

– O que a legislação permite impede tomar como crédito dos tributos (ICMS, IPI, PIS e COFINS)

 

6 – Análises dos Documentos Fiscais de Compras e Recebimentos

   – Quais os tributos que podem vir destacados;

– Quais tributos são recuperáveis

– Quais tributos não são recuperáveis (e por que)

– Como contabilizar estoque, fornecedor e os impostos.

– Principais tipos de NFs: compra normal, compra com entrega futura, compra subcontratação externa, compra bonificada, serviços.

– Importância das indicações de dispositivos legais
7 – Irregularidades nos Documentos Fiscais
   – Documento inábil ou inidôneo

– O que é possível corrigir com a carta de correção

– O que não é possível corrigir com a carta de correção

– Destaque a menor dos impostos na NF – Providências
– Destaque a maior dos impostos na NF – Providências

– Escrituração e Contabilização de documentos recebidos com irregularidades – Providências

8 – Escrituração, contabilização e cálculo de impostos referente aos documentos fiscais de aquisição de:

– Mercadoria para Revenda,

– Insumos para Industrialização,

– Material de Uso e consumo

– Bens para o Ativo Imobilizado

– Serviços (transporte e comunicação).

– Mercadorias bonificadas
– Mercadorias em demonstração
– Para recebimento futuro
– Em operação de venda à ordem

– Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI – Estrutura

– Escrituração Fiscal Digital das contribuições ao PIS e a COFINS – Estrutura

– Escrituração Contábil Digital – Estrutura

   8.1. Importação
      – Tributos devidos na operação
– Momento do pagamento dos tributos

   – Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada

   – Escrituração dos Créditos

8.2.  Devolução e Não Aceitação da Mercadoria
   – Providências na devolução de mercadorias
– Providências quando da não aceitação da mercadoria

– Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada

9 –  Retenção na Fonte – Serviços Tomados de Empresas (PJ)
   – Retenções exigidas do ISS/IRRF/PIS/COFINS/CSLL/INSS (noções gerais)

– Particularidades na retenção de IRRF, PIS, COFINS, CSLL

– Particularidades na retenção do ISS (base de cálculo das retenções, local da prestação de serviços, etc)

– Particularidades na escrituração do INSS (abatimento de material aplicado, outras deduções permitidas, etc)

– Responsabilidade de retenção por parte do Tomador (mesmo não destacado em documento fiscal)

– Como saber se deve efetuar a retenção dos tributos não destacados em documentos fiscais

– Contabilização dos tributos Retidos na Fonte

– Análise financeira das retenções

 

10 – Exercícios de Fixação

 

Palestrante

Dirceu Antônio Passos

Advogado e Contabilista

Advogado, pós-graduado em direito tributário pela PUC-Campinas, Contabilista; 30 anos de atuação na área tributária de grandes organizações, incluindo empresas de auditoria e consultoria (PWC, KPMG); indústrias e comércio (Novartis, Compaq, Cotia Trading, K&G Fareva) e Logística (Logimasters, Dachser, Keepers e Martins). Atualmente é consultor tributário e responsável pela elaboração e apresentação de diversos cursos na área fiscal-tributária, além de ex-professor de graduação e pós-graduação em contabilidade, controladoria e gestão tributária em faculdades na Região de Campinas-SP.

 

Informações Gerais

Data: 17 e 18/03/2021 Duração: 2 dia(s)
Horário:  19h às 21h Carga horária: 6 horas
Local: Plataforma IBECC-Transmissão ao vivo via web- com interação em tempo real com instrutor
Investimento: R$ 499,00 12/03/2021 após R$ 989,00
Descontos: 02 inscrições 15% desconto ou a 3ª inscrição cortesia
Pagamento: *Depósito bancário, *boleto bancário e todos cartões em até 03x via pagseguro sem juros

*Agende o pagamento para data do evento.

Incluso:  .Apostila digital

. Certificado digital

A apostila digital e instruções do curso serão enviadas um dia antes do evento via e-mail.

Certificado: serão enviados por e-mail no dia seguinte ao evento com a participação mínima de 80%

 
 

Informações aos participantes:

De acordo com as determinações do Ministério da Saúde e da OMS a respeito da contenção da pandemia do COVID-19, com a preocupação com a saúde dos participantes, sabendo das necessidades deles, os cursos do IBECC agendados serão realizados de forma online, ao vivo, pela internet.

O formato online é mais seguro à saúde dos alunos e também mais prático, não exigindo deslocamento nem gerando nenhum prejuízo em relação ao formato presencial.

Os alunos poderão interagir com perguntas e comentários durante todo o curso.

Para participação: computador (computador, notebook ou celular), com internet e com caixas de som ou fones de ouvido.

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    Data

    17 - 18 mar 2021

    Tempo

    7:00 pm - 10:00 pm

    Localização

    ONLINE E AO VIVO

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