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Encerramento de Balanços – Regras e Rotinas

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Objetivo

Visão Geral

¬    Breve Relato        Regras Societárias (CPCs, NBC TG 1.000 e ITG 1.000) - Regras Fiscais (Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.515/2014).

¬    Objetivo:     conhecimento, atualização, gerenciamento e tomada de decisões.

¬    Metodologia:        aula expositiva e interativa, com o uso de equipamentos, ferramentas adequadas  e avaliação intermodular.

¬    Material Didático:         conteúdo estruturado em módulos, legislação agregada e materiais de apoio.

¬    Público:       área contábil, gestores tributaristas e demais profissionais.

Programa

  1. Introdutória e Conceitual:

¬    Normas e Textos Legais em Destaque:

Ÿ    Regras Contábeis:   NBC TG 1.000, ITG 1.000;

Ÿ    Regras Fiscais:         Decreto nº 3.000, Lei nº 12.973/2014 e IN RFB Nº 1.515/2014.

¬    Diferimento de resultados, omissão de receitas, cruzamento de informações e regras definidas na Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.515/2014;

¬    Avaliação de patrimônios (ajustes, recuperação de ativos, impairment, reavaliação, equivalência e outros), definidos pelos CPCs, NBC TG 1.000 e ITG 1.000);

¬    Principais erros detectados pela fiscalização dos CRCs;

¬    Principais transtornos apontados por outros usuários de demonstrações contábeis (auditorias, instituições financeiras, órgãos públicos e outros);

¬    Atendimento e preparo de informações para o Sistema Público de Escrituração Digital.

 

 

 

 

  1. Check List - Procedimentos no Ano Calendário:

¬    Fluxo Operacional Básico:         escrituração contábil, ERPs, validações periódicas (conciliações e análises);

¬    Fechamentos Mensais:    balancetes, operações realizadas por outros gestores, avaliações (investimentos, AVP, AAP, VRLE, RVJ) e regularização das pendências;

¬    Apurações:   retenções, tributos s/ faturamento (ISS, IPI, ICMS, PIS e Cofins), tributos s/ lucro (IRPJ, CSLL) e ações de planejamento tributário;

¬    Obrigações Acessórias:   lançamento e quitação (DCTF, DARF, Guias, PERDcomp), SPED (EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, ECD e ECF);

¬    Escrituração de Ajustes Fiscais - Temporários e Definitivos:    E-lalur, e-lacs, subcontas.

  1. Operações no Encerramento de Balanço:

¬    Cronograma de Ações:   prazos, instituição de responsabilidades, cobrança de resultados de demais gestores no processo e inicio e término de auditorias;

¬    Regras em Receitas:        reconhecimento, apropriação e casos de diferimento;

¬    Validação de Itens:          inventários em estoques (CPV, CMV), Inventários em Imobilizado (localização, uso, condições atuais e eventuais baixas);

¬    Regras em Custos e Despesas: quesitos para a dedutibilidade (licitude, comprovação, uso na atividade fim e registro contábil);

¬    Gastos Específicos no Balanço: propaganda, brindes, confraternizações, prêmios e outros;

¬    Provisões e Apropriações:        trabalhistas, incobráveis, comissões e equivalência.

  1. Harmonização aos CPCs e NBCs:

¬    Reconhecimento de Resultados:        receitas e despesas, cujo benefício econômico flua ou não para a entidade;

¬    Valor Justo em Ativos e Passivos:      AAP (ajuste de avaliação patrimonial), AVP (ajustes a valor presente), RLE (realização liquida de estoques);

¬    Testes de Recuperabilidade de Ativos:        decisões em manter, reinvestir, revisar (depreciação ou valor residual) ou baixar bens do imobilizado.

 

 

 

 

 

 

  1. Primeiro Fechamento – Ações:

¬    Validação Contábil:         conciliações, ajustes e seleção de itens para circularização (interna e externa);

¬    Apuração e registros contábeis:         ISS, ICMS, IPI, PIS e Cofins;

¬    Validação de Responsabilidade Tributária:  retenções de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IRRF, INSS e outros;

¬    Tributos Sobre o Lucro:  bases preliminares (IRPJ e CSLL) e indicativos para planejamento tributário (incentivos, benefícios, JRCP e outros).

  1. Fechamento Definitivo:

¬    Ajustes Finais:       lançamentos de planejamentos, conciliações e propostas (auditoria ou controladoria);

¬    Tributos Sobre o Lucro:  bases definitivas (IRPJ e CSLL), apuração, deduções (retenções, incentivos, benefícios) e registros contábeis;

¬    Escrituração Fiscal - ECF:         segregação de contas para ajustes fiscais (e-lalur / e-lacs) e controles de subcontas conforme IN RFB nº 1.515/2014.

  1. Encerramento e Proposta de Destinação dos Lucros:

¬    SPED Contábil - ECD:      registros I355 (resultados antes do encerramento);

¬    Encerramento de Contas de resultado:       receitas, custos e despesas;

¬    Ajustes para Melhor Apropriação:

Ÿ    Realização - circulante e não circulante;

Ÿ    Ativo não circulante mantido para venda;

Ÿ    Operações com partes relacionadas - contratos de mútuo.

¬    Destinações do Lucro:     formação de reservas (legais, estatutária e incentivos), dividendos, lucros, participações;

¬    SPED Contábil - ECD:      registros II55 (contas patrimoniais após o encerramento).

  1. Demonstrações e Relatórios. Gerenciais:

¬    Demonstrações Contábeis e Relatórios Gerenciais:        uso por gestores internos, flexibilidade (estrutura, períodos a comparar, análises e outros elementos);

¬    Demonstrações contábeis (BP, DRE, DRA, DFC, DLPA/DMPL, DVA) e respectivas notas explicativas de acordo com NBC TG 1.000, ITG 1.000.

 

 

 

  1. Validação - Auditoria Externa:

¬    Validação de Procedimentos Fiscais:  amostragem, recálculos, justificativas, elementos comprobatórios e eventuais sugestões ou correções;

¬    Validação de Procedimentos Contábeis:      amostragem, circularização, justificativas, elementos comprobatórios e eventuais sugestões ou correções;

¬    Validação Final:      impactos, eventos subsequentes ou eventuais alterações nas demonstrações.

Instrutor

Wilson Galdino

Ÿ    Contador, Economista, Instrutor de Cursos Empresariais, Consultor Empresarial em Contabilidade e Tributos, autor e atualizador de obras;

Ÿ    Especialista em Inteligência Fiscal na elaboração de rotinas eletrônicas na validação e confronto.

Ÿ    Especialização:        contabilidade internacional (Universidade La Salle de Sud América) e Contabilidade Tributária.

Ÿ   Participação ativa em quase todo o território brasileiro em Cursos, Seminários, Palestras e Consultoria Tributária;

Ÿ    Cargos Ocupados:   Contador, Consultor Especialista, Instrutor de Treinamentos Empresariais, Editor de Obras (Contábeis e Tributárias) em empresas multinacionais nos setores de indústria metalúrgica, comércio e serviços em operações no Brasil e no Exterior (Brasil, Chile, Estados Unidos, Portugal e Alemanha).

Informações Gerais

Data:
22/11/2017
Duração:
1 dia(s)
Horário:
08h30 às 12h e 13h30 às 18h
Carga horária:
8 horas
Local:
Hotel Mercury 07 de setembro
Telefone:
Cidade:
Curitiba
Endereço:
Av.07 de setembro 5368 Batel
Investimento:
R$ 789,00 até 15/11/2017 após R$ 989,00
Descontos:
02 inscrições 15% desconto ou Grátis a 3ª inscrição-04 inscrições 30% desconto ou a 5ª e 6ª inscrição Grátis.
Pagamento:
depósito, boleto bancário e todos cartões em até 12X
Material Incluso:
coffee breack, apostila,material de apoio, certificado e almoço.
Como chegar:

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